مالیات چیست ؟

مالیات به مثابه یک نوع هزینه اجتماعی است که آحاد یک ملت در راستای بهره‌وری از امکانات و منابع یک کشور موظفند آنرا پرداخت نمایند تا توانائی‌های جایگزینی امکانات و منابع فراهم شود. مالیات در واقع انتقال بخشی از درآمدهای جامعه به دولت و یا بخشی از سود فعالیت‌های اقتصادی است که نصیب دولت می‌گردد زیرا ابزار و امکانات دست یابی به درآمد و سودها را دولت فراهم ساخته‌ است.

برنامه ریزی مالیاتی چیست؟

برنامه ریزی مالیاتی تجزیه و تحلیل وضعیت مالی از دیدگاه مالیات است. هدف از برنامه ریزی مالیاتی اطمینان یافتن از کارایی مالیاتی است، که با عناصری از برنامه مالی و هماهنگی با یکدیگر، کارآمد ترین شیوه مالیاتی امکان پذیر است. برنامه ریزی مالیاتی بخش مهمی از یک برنامه مالی است، زیرا از یک سو به کاهش بدهی مالیاتی می انجامد و از سوی دیگر حقوق صاحبان سهام را به حداکثر می رساند که به برنامه های بازنشستگی کمک می کند، و هر دوی این موارد برای موفقیت حیاتی هستند.

برنامه ریزی مالیاتی موثر به طور قابل توجهی می تواند به نفع موقعیت مالی شما باشد. برنامه ریزی مالیاتی موثر با توجه به پیچیدگیهای قانون مالیات می تواند آن را به چالش بکشد. با این حال، انجام صحیح برنامه ریزی مالیاتی می تواند مزایای قابل توجهی را بطور کلی برای ساختار مالی شما فراهم کند.

هنگامی که نرخ مالیات بر درآمد ثابت باقی می ماند، عموما همه تمایل دارند یا مالیات کمتری بپردازند یا پرداخت مالیات را به تعویق بیندازند. با این حال، چنانچه برنامه ریزی صحیح و جامعی وجود نداشته باشد بسیاری از مقررات در قانون مالیاتی وجود دارد که می تواند این استراتژی را خنثی و بی اثر کند. به عنوان مثال، بعضا دیده شده افراد برای استفاده از یک آیتم قانونی جهت کاهش مالیات آنچنان تعجیلی دارند که از بهره مندی از یک بند دیگر قانونی که ممکن است در دراز مدت حتی سودآوری بیشتری نیز داشته باشد باز می مانند. به این دلیل، این مهم است که شما در برنامه ریزی مالیاتی خود قبل و بعد از به پایان رسیدن سال مالیاتی فعالانه عمل کنید. انجام این کار به شما کمک خواهد کرد اطمینان پیدا کنید استراتژی مشاور مالیاتی شما به اندازه کافی منعکس کننده حمایت اهداف بلند مدت و مدیریت ثروت شما است. متاسفانه بااینکه اصطلاح “برنامه ریزی مالیاتی” بصورت رایجی مورد استفاده قرار می گیرد اما مفهوم واقعی آن لزوما به خوبی درک نشده است.

برنامه ریزی مالیاتی در واقع به چه معنی است؟

برنامه ریزی مالیاتی هنر تنظیم امور شما در راهی است که از پرداخت مالیات اضافی جلوگیری می کند و یا آنرا به تعویق می اندازد. با به کارگیری استراتژی های برنامه ریزی مالیاتی موثر، شما می توانید پول بیشتری را برای ذخیره سازی و سرمایه گذاری یا خرج کردن و یا هر دو انتخاب داشته باشید.

به عبارت دیگر، برنامه ریزی مالیاتی به معنای به تعویق انداختن و ظاهرا اجتناب از پرداخت مالیات با استفاده از مقررات مالیاتی مفید، افزایش و تسریع کاهش مالیات و اعتبار مالیاتی، و به طور کلی حداکثر استفاده از تمام معافیت قابل اجرا و در دسترس می باشد.

البته شما نباید رفتار مالی خودتان را تنها برای جلوگیری از پرداخت مبلغ مالیات پایه گذاری نمایید. در واقع استراتژی های برنامه ریزی موثر مالیات به شما اجازه می دهد آنچه که می خواهید انجام دهید در حالی که در کنار آن صورت حساب های مالیاتی در طول مسیر حرکتتان در حال کاسته شدن می باشند.

چگونه برنامه ریزی مالیاتی و برنامه ریزی مالی مرتبط است؟

با توجه به اینکه برنامه ریزی مالی هنر به اجرا در آوردن استراتژی است که به شما کمک می کند تا به اهداف مالی خود در کوتاه مدت یا بلند مدت برسید نباید فراموش کرد که  برنامه ریزی مالیاتی و برنامه ریزی مالی با هم رابطه نزدیکی دارند، چرا که به نوعی مالیات در واقع یک آیتم هزینه ای بزرگ است که از گردش مالی شما خارج می شود. احتمالا مالیات بزرگترین هزینه شما در دراز مدت خواهد بود. بنابراین برنامه ریزی برای کاهش مالیات یک گام بسیار مهم از فرایند کلی برنامه ریزی مالی است.

در طول این سالها به عنوان یک فرد متخصص در امور مالیاتی، مشاهده کرده ام که چگونه بسیاری از مردم پیام برنامه ریزی مالیاتی را- تا زمانی که متحمل یک آسیب شدید مالی شدند- درک و اجرا نکردند.

 جمع بندی:

طبق قانون هر فعال اقتصادی موظف به تهیه و تسلیم خلاصه ای از عملیات کسب درآمدی خود در یک دوره مالی است این تکلیف در فرمت مخصوص و با نام اظهارنامه مالیاتی انجام می شود. زمان اجرای این الزام قانونی در ایران برای فعالین اقتصادی در قالب مشاغل طبق ماده ۱۰۰ قانون مالیاتی پایان خرداد ماه سال بعد و برای اشخاص حقوقی و اجاره املاک طبق ماده ۱۵۵ پایان تیر ماه سال بعد تعیین گردیده است که می توان این دوره را اصطلاحا زمان مالیات یا Taxation Time نامگذاری کرد.

اظهارنامه مالیاتی خلاصه ای از فرآیند عملکرد سالیانه اشخاص حقیقی و حقوقی است که جهت محاسبه مالیات به سازمان امور مالیاتی ارسال می شود و مستلزم دقت نظر کافی در تکمیل می باشد. از اینرو به نظر می رسد که قبل از تکمیل اظهارنامه مالیاتی ، به منظور دقت نظر بیشتر جهت انجام این مهم، تهیه چک لیست آماده سازی مالیات امری ضروری و اجتناب ناپذیر خواهد بود. چک لیستی که درآن سعی می شود به تمام جنبه های با اهمیت فرآیند کاری خود جهت تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی دقت شده باشد. این چک لیست به مثابه نیمکره راست مغز می باشد و هدف کلی از این چک لیست کمک به جمع آوری مستندات ، طبقه بندی ، تلخیص و ثبت رویدادهای مالی با بهره مندی از قوانین مالیاتی و در نتیجه تعیین درآمد مشمول مالیات در یک زمان خاص است. چک لیستهایی از این دست از اسناد حرفه ای مورد استفاده توسط تعداد انگشت شماری از خبرگان این حرفه در حال حاضر مورد استفاده قرار می گیرد. استفاده این چک لیست ضامن اطمینان از بی نقص بودن اظهارنامه شما و اجتناب از مشکلات و پیچیدگی های احتمالی آتی ناشی از نقص در مدارک است. واضح است که برای استفاده بهینه از مزایای این چک لیست نیاز به مشاوره و راهنمایی فردی خبره در زمینه امور مالیاتی و اظهارنامه می باشد.

گردآورنده : محمد احمدی